Cara Mengira Urus Niaga Mata Wang Asing

Transaksi mata wang asing adalah transaksi yang memerlukan penyelesaian, baik pembayaran atau resit, dalam mata wang asing. Apabila kadar pertukaran berubah antara tarikh transaksi jual beli asal dan tarikh penyelesaian, terdapat keuntungan atau kerugian pada pertukaran tersebut. Sesiapa yang melihat mata wang dalam mata wang (mata wang yang dilakukan oleh transaksi) sebagai mata wang asing mengambil untung atau rugi.

Syarikat yang melakukan banyak urus niaga mata wang asing boleh membeli kontrak mata wang hadapan untuk mendapatkan kadar yang dijamin. Perniagaan dengan sedikit urus niaga mata wang asing cenderung menukar mata wang pada kadar, atau semasa.

  1. Catat Nilai Transaksi

  2. Catat nilai transaksi dalam dolar pada kadar pertukaran semasa semasa pembelian atau penjualan. Sebagai contoh, sebuah syarikat Amerika Syarikat membeli kilang dan peralatan dari United Kingdom apabila kadar pertukarannya adalah $ 1.50 hingga £ 1 dan bersetuju untuk membayar £ 10,000. Tukarkan £ 10,000 kepada dolar dengan mengalikan 1.5 dan masukkan urus niaga di lejar syarikat sebanyak $ 15,000. Mendebitkan akaun kilang dan peralatan dan akaun kredit yang perlu dibayar dengan $ 15,000.

  3. Hitungkan Nilai dalam Dolar

  4. Hitung nilai pembayaran dalam dolar dengan kadar pertukaran semasa transaksi selesai. Contohnya, pada masa penyelesaian, kadar pertukaran adalah $ 1.55 hingga £ 1. Oleh itu, kos untuk syarikat dalam dolar adalah £ 10,000 dikalikan dengan 1.55, atau $ 15.500.

  5. Kirim Bayaran

  6. Pasang pembayaran akaun belum terima pada kadar asal dan catatkan kerugian semasa pertukaran dengan mengambil kira perbezaan antara nilai transaksi asal dan jumlah penyelesaian. Mengikuti contoh, kreditkan akaun bank dengan jumlah sebenar yang dibayar sebanyak $ 15,500. Akaun debit yang perlu dibayar dengan hutang asal $ 15,000 dan mendebitkan kerugian pada akaun pertukaran asing dengan perbezaan $ 500.

  7. Catat Perubahan Nilai

  8. Hitung nilai akaun mata wang asing yang boleh diterima atau perlu dibayar pada kadar spot pada akhir tahun perakaunan. Catat sebarang perubahan nilai dari tarikh urus niaga asal sebagai keuntungan atau kerugian mata wang asing pada tahun tersebut dan hantarkan bahagian lain dari kemasukan ke akaun yang perlu dibayar atau akaun yang boleh diterima, jika sesuai. Contohnya, jika jumlah £ 10,000 tetap belum dibayar pada akhir tahun dan kadar spot pada tarikh tersebut adalah $ 1,55, debit kerugian pada akaun pertukaran asing dengan perubahan nilai $ 500 dan akaun kredit dibayar dengan $ 500.