Aliran Tunai vs Kedudukan Tunai

Aliran tunai dan kedudukan tunai sangat berkaitan. Perbezaan terbesar ialah aliran tunai merujuk kepada perubahan bersih yang dihasilkan dari masa ke masa dari aliran masuk dan aliran keluar tunai. Kedudukan tunai berbicara secara khusus dengan kedudukan tunai relatif syarikat anda pada waktu tertentu dalam masa. Mempunyai kedudukan tunai semasa yang kuat dan aliran tunai positif adalah matlamat kewangan syarikat yang biasa.

Asas Aliran Tunai

Aliran tunai syarikat digambarkan dalam penyata aliran tunai syarikat. Penyata ini menetapkan tunai permulaan dan tunai berakhir untuk jangka masa tertentu. Lebih penting lagi, ia menunjukkan bagaimana wang tunai dihasilkan dan bagaimana ia digunakan. Kegiatan operasi, pelaburan, pembiayaan dan transaksi berkaitan cukai lain semuanya menyumbang kepada aliran tunai. Secara amnya, syarikat mahukan aliran tunai yang stabil dari aktiviti operasinya, kerana ini mendorong keuntungan perniagaan dari masa ke masa.

Penggunaan

Pemimpin syarikat, pemiutang dan pemegang saham semuanya menggunakan penyata aliran tunai dalam menilai kesihatan kewangan syarikat. Aliran tunai yang positif bermaksud syarikat berada dalam kedudukan yang lebih baik untuk menanggung liabiliti dan perbelanjaan semasa. Bagi pemiutang, ini menjadikan perniagaan kurang berisiko ketika mempertimbangkan pinjaman baru. Bagi pengurus, aliran tunai positif menjadikannya lebih mudah untuk fokus pada aspek perniagaan yang lain berbanding dengan memberi tekanan pada akaun pembeli. Pemegang saham melihat aliran tunai positif sebagai tanda bahawa syarikat menawarkan pelaburan yang lebih selamat. Seiring berjalannya waktu, aliran tunai aliran menaik lebih disukai. Walau bagaimanapun, sebilangan syarikat menggunakan wang tunai tambahan untuk membayar hutang dengan lebih cepat atau mengeluarkan dividen pemegang saham. Di sinilah membantu menganalisis setiap bahagian penyataan.

Asas Kedudukan Tunai

Kedudukan tunai syarikat merujuk secara khusus kepada tahap tunai berbanding perbelanjaan dan liabiliti yang belum selesai. Pemimpin syarikat cenderung untuk lebih fokus pada kedudukan tunai pada waktu tertentu, sedangkan pengguna luaran memantau penyata aliran tunai yang disediakan setiap bulan atau suku tahunan. Secara amnya, kedudukan tunai yang stabil bermaksud syarikat dapat dengan mudah memenuhi liabiliti semasa dengan wang tunai atau aset cair yang dimiliki. Liabiliti semasa adalah hutang dengan pembayaran yang perlu dibayar dalam 12 bulan akan datang.

Permohonan

Nisbah kecairan menawarkan pengurus pandangan mengenai kedudukan tunai syarikat. Nisbah semasa hanyalah jumlah aset semasa pada kunci kira-kira syarikat dibahagikan dengan liabiliti semasa. Sebagai contoh, aset semasa $ 60,000 dibahagikan dengan liabiliti semasa $ 30,000 sama dengan nisbah 2: 1. Ini adalah asas untuk nisbah yang baik, walaupun masalah yang lebih penting adalah sama ada nisbah kecairan meningkat dari masa ke masa. Sekiranya tidak, pengurus mungkin perlu melangkah masuk dan menggunakan polisi pengumpulan yang lebih ketat atau merundingkan semula terma hutang. Nisbah cepat adalah serupa, tetapi memerlukan pertimbangan inventori kerana penjualan inventori tidak begitu praktikal. Nisbah 1: 1 adalah garis dasar umum untuk nisbah cepat. Nisbah tunai hanya mempertimbangkan aset semasa tunai dan sekuriti yang boleh dipasarkan yang ditukarkan dengan cepat. Nisbah di bawah 1: 1 adalah biasa.