Aliran Tunai Operasi ke Jumlah Aset

Aset adalah sumber syarikat, seperti inventori dan peralatan. Kadang-kadang mereka mengikat sejumlah besar wang, jadi anda ingin memastikan perniagaan kecil anda mendapat banyak manfaat dari mereka. Nisbah aliran tunai-aliran-ke-jumlah-aset adalah metrik kewangan yang boleh anda gunakan untuk mengukur faedah tersebut. Nisbah ini mengukur jumlah aliran tunai operasi yang anda hasilkan untuk setiap dolar aset yang anda miliki. Semakin tinggi nisbahnya, semakin cekap anda menggunakan aset anda.

Rumusannya

Nisbah aliran tunai-aliran-ke-aset-aset dinyatakan sebagai peratusan dan sama dengan aliran tunai bersih dari aktiviti operasi dibahagi dengan jumlah aset purata, kali 100. Jumlah aset rata-rata sama dengan jumlah aset pada akhir tempoh semasa ditambah jumlah aset pada akhir tempoh sebelumnya, dibahagi dengan 2. Anda boleh menemui jumlah aset pada kunci kira-kira anda. Oleh kerana kunci kira-kira melaporkan aset hanya pada akhir tempoh, formula menggunakan rata-rata jumlah aset sebagai anggaran aset yang dipegang sepanjang tempoh tersebut.

Mengenai Aliran Tunai Operasi

Aliran tunai operasi, atau aliran tunai bersih dari aktiviti operasi, adalah wang tunai yang dihasilkan oleh perniagaan dari operasi perniagaan utamanya dalam satu tempoh. Ia sama dengan wang tunai yang dikumpulkan dari pelanggan ditambah wang tunai dari pendapatan faedah dikurangkan wang tunai yang dibelanjakan untuk kos operasi - kos yang diperlukan untuk menghasilkan penjualan, seperti sewa dan upah. Aliran tunai operasi tidak termasuk wang tunai yang dihasilkan dari aktiviti perniagaan sekunder, seperti menjual peralatan atau mendapatkan pinjaman. Anda boleh mendapatkan aliran tunai operasi pada penyata aliran tunai anda.

Contoh Pengiraan

Andaikan perniagaan kecil anda menghasilkan aliran tunai operasi $ 300,000 sepanjang tahun. Andaikan anda mempunyai aset $ 1.6 juta pada akhir tahun semasa dan mempunyai $ 1.4 juta pada akhir tahun lalu. Purata jumlah aset anda sama dengan $ 1.5 juta, atau $ 1.6 juta ditambah $ 1.4 juta, dibahagi dengan 2. Nisbah aliran tunai-aliran-ke-aset-operasi anda adalah 20 peratus, atau $ 300,000 dibahagikan dengan $ 1.5 juta, kali 100. Ini bermakna anda menghasilkan 20 sen aliran tunai operasi untuk setiap dolar aset yang anda miliki.

Analisis

Nisbah aliran tunai-aliran-ke-aset-aset yang boleh diterima bergantung pada industri tertentu di mana perniagaan kecil anda beroperasi. Untuk mengetahui kedudukan anda, bandingkan nisbah anda dengan pesaing anda. Oleh kerana syarikat-syarikat ini cenderung mempunyai struktur aset dan kos yang serupa dengan syarikat anda, nisbah aliran tunai-aliran-ke-aset operasi mereka memberikan penanda aras yang baik. Juga, bandingkan nisbah anda secara dalaman dalam beberapa tempoh untuk mengenal pasti trend positif atau negatif. Nisbah yang meningkat dan yang melebihi purata industri menunjukkan anda mungkin mempunyai kelebihan daya saing berbanding syarikat lain.

Pertimbangan

Kadang kala perniagaan kecil menghasilkan aliran tunai operasi yang negatif. Ini berlaku sekiranya kos operasi tunai melebihi wang tunai yang dikumpulkan daripada pelanggan dan pendapatan faedah. Angka negatif menyebabkan nisbah aliran tunai-aliran-ke-aset-operasi juga negatif. Apabila ini berlaku, semakin hampir peratusan negatif menjadi sifar, semakin baik. Angka negatif yang lebih rendah menunjukkan bahawa anda kehilangan lebih sedikit wang tunai dari operasi anda dalam tempoh tersebut berbanding nisbah negatif yang besar. Contohnya, nisbah -5 peratus lebih baik daripada -30 peratus.